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为贯彻落实207年7月全国税务系统干部教育培训工作会议精神，提高广大稽查干部的业务素质，迎接经济社会发展、社会信息化对税务稽查工作的挑战，国家税务总局组织编撰了税务稽查系列教材，包括《税务稽查管理》、《税务稽查方法》和《税务稽查案例》。本套教材既可作为广大税务干部学习现代税收稽查理论与实务的培训教材，也可作为指导税务稽查工作实践的工具书。
《税务稽查方法》主要介绍稽查人员实施税务稽查的主要方法。本书按照规范、实用、易读的原则，在编写内容上，通过对税务稽查基础知识的归纳整理和稽查实践的总结提炼，较为系统、深入地介绍了税务稽查的基本方法及各税种、各行业、特殊业务的稽查方法；在编写顺序上，按照由基本方法到具体方法、从一般问题到特殊问题的顺序编写。同时，配以表格、流程图，以求简练直观，通俗易懂。
本书共有十二章，可划分为三个部分：第一部分为税务稽查的基本方法，包括第一章和第二章（税务稽查基本方法、税务稽查证据）；第二部分为各税种稽查方法，包括第三章至第九章（增值税、消费税、出口退税、营业税、企业所得税、个人所得税和其他税种的稽查方法）；第三部分为行业和特殊业务稽查方法，包括第十章至第十二章（行业稽查方法、特殊业务稽查方法）。
需要说明的是，税务稽查工作是伴随着税收政策不断完善、涉税违法行为不断变换而不断发展的一项工作。本书中所列举的“常见涉税问题”和提供的“主要检查方法”，也会随着时间的推移和形势的发展而出现新的变化。广大税务稽查人员在实践中应结合实际工作，灵活运用，举一反三，并有所创新。

目录

第一章 税务稽查基本方法（1）
第一节 查账方法（1）
第二节 分析方法（9）
第三节 调查方法（13）
第四节 电子查账（18）
思考题（24）

第二章 税务稽查证据（25）
第一节 证据概述（25）
第二节 税务稽查证据的收集与固定（30）
第三节 主要税收违法行为的取证（33）
思考题（46）

第三章 增值税稽查方法（47）
第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查（47）
第二节 征税范围的检查（49）
第三节 适用税率的检查（55）
第四节 销项税额的检查（60）
第五节 进项税额的检查（72）
第六节 增值税抵扣凭证的检查（82）
第七节 增值税减免税的检查（88）
思考题（95）

第四章 消费税稽查方法（96）
第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查（96）
第二节 适用税目税率的检查（97）
第三节 纳税环节与纳税义务发生时间的检查（107）
第四节 计税依据及应纳税额的检查（114）
思考题（135）

第五章 出口货物退（免）税稽查方法（136）
第一节 出口货物退（免）税基本规定（136）
第二节 出口货物退（免）税范围的检查（142）
第三节 生产企业“免、抵、退”税的检查（149）
第四节 外贸企业和特定企业退（免）税的检查（158）
第五节 出口货物退（免）消费税的检查（165）
思考题（167）

第六章 营业税稽查方法（168）
第一节 纳税义务人和扣缴义务人的检查（168）
第二节 征税范围和税率的检查（171）
第三节 计税依据的检查（176）
第四节 其他项目的检查（180）
思考题（185）

第七章 企业所得税稽查方法（186）
第一节 企业所得税的一般规定（186）
第二节 企业收人总额的检查（195）
第三节 企业扣除项目的检查（203）
第四节 资产税务处理的检查（224）
第五节 税收优惠的检查（233）
第六节 应纳税所得额及应纳税额的检查（235）
思考题（239）

第八章 个人所得税稽查方法（240）
第一节 纳税义务人的检查（240）
第二节 扣缴义务人的检查（242）
第三节 征税范围的检查（243）
第四节 计税依据的检查（246）
第五节 税收优惠的检查（254）
第六节 特殊计税方法的检查（257）
思考题（266）

第九章 其他税种稽查方法（267）
第一节 资源税检查方法（267）
第二节 城市维护建设税检查方法（271）
第三节 土地增值税检查方法（273）
第四节 城镇土地使用税检查方法（282）
第五节 车船税检查方法（284）
第六节 房产税检查方法（286）
第七节 印花税检查方法（288）
第八节 车辆购置税检查方法（294）
思考题（297）

第十章 行业稽查方法（－） （298）
第一节 白酒生产行业检查方法（298）
第二节 煤炭采掘业检查方法（320）
第三节 供水行业检查方法（339）
第四节 水泥生产行业检查方法（348）
第五节 超市行业检查方法（362）
第六节 汽车销售行业检查方法（378）
思考题（390）

第十一章 行业稽查方法（二） （391）
第一节 建筑安装业检查方法（391）
第二节 房地产开发业检查方法（408）
第三节 餐饮业检查方法（425）
第四节 广告业检查方法（433）
第五节 旅游业检查方法（440）
第六节 娱乐业检查方法（449）
第七节 电信业检查方法（458）
第八节 公路运输业检查方法（468）
第九节 国有商业银行检查方法（476）
思考题（492）

第十二章 特殊业务稽查方法（494）
第一节 非货币性资产交换检查方法（494）
第二节 债务重组检查方法（502）
第三节 投资业务检查方法（508）
第四节 企业合并检查方法（515）
第五节 股权转让检查方法（524）
第六节 建造合同检查方法（529）
思考题（535）

参考文献（536）