2011年05月12日
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企业所得税汇算清缴所需资料清单
税律师   来源:税易网 录入时间: 2011年05月12日点击数: 查看评论

 

企业所得税汇算清缴所需资料清单
 

资料类型
   
具备
(√)
   
1
会计报表及附注
 
2
全部账目
 
3
会计凭证
 
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
 
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
 
8
长短期借款合同,抵押担保资料
 
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
 
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
 
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
 
13
职工工资人数月明细单
 
 
 
 
 
14
营业执照、公司章程或协议、
工商、
15
税务登记证、组织机构代码证书
国税、地税、质量监督局
16
设立、变更验资报告、以前年度审计报告
 
17
纳税鉴定文件、减免税批复
国税、地税
18
财务会计制度及相关内部控制制度
 
19
股东会、董事会重大决议等文件
 
20
单位组织结构框架图
 
21
房屋租赁协议
 
22
相关收入、成本的重要合同
 
 
 
 
 
 

 
 
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